活期存款按实际天数付息是大势所趋

　　北京的一位储户段先生发现工商银行“通知存款”业务在利息计算方法上不计算31日，在不到一年时间里少支付自己利息100多元，并拒绝返还，因此将工商银行北京分行朝阳支行告上法庭。此后不久，工商银行对个人活期存款的计息方式做出相应调整。调整后，银行将按存款人在银行存款的实际天数支付利息。此前，工行一直使用全年按360天，无论大月、小月每月按30天计息的方式。

　　不仅工行，中信银行等一些中小银行也都实现了采取按实际天数计算利息。以100万元存款为例，一天的活期存款利息为21.375元，按实际天数计息则多出五天利息共计106.875元。

　　41年前的陈规

　　银行这种无论大、小月，计息每月都按30天计算的现象，是从1965年中国人民银行发布《关于储蓄存款利率调整后有关业务处理手续问题的通知》开始，当时规定各类储蓄存款全年均按360天计息。这样，逢大月“31日”那天，“30日”和“31日”视同一日计算利息。

　　然而，根据央行2005年公布的《人民币存贷款业务计结息规则》，从2005年9月21日起，央行对银行存款实施新的计息方法，金融机构目前实行个人活期存款结息方法由年结改为季结，并允许金融机构对除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等6种存款种类自行制定计结息规则。也就是说，商业银行可以选取不同方法计算利息，这导致了同期存款最终利息在不同银行出现差异化。

　　大势所趋

　　对于储户而言，两种计息方式有什么差别呢？采用活期存款实际天数计息的方法后，相比较过去一直使用的全年按360天计息，一年就多了4、5天利息。此外，银行活期存款的结息方式已由按年结息变为按季度结息，也就是说第一季度的利息可以计入第二季度的本金，产生“利滚利”的效果，因此，采用按实际天数计息后，储户所能获得的收益就会有所增加。

　　举例来说，若某储户在2007年10月21日存入10000元活期存款，存期为1年。按照最新的活期存款0.82％年利率、5％利息税来计算，按日计息本息总额约为10079.22元，按年计息本息总额则为10078.53元，储户可多收0.69元利息。

　　其实，银行作为企业，利润最大化也是其题中应有之义。比如在贷款利息上，银行根据年利率和日利率的计算结果是不同的：如10万元的贷款，以年利率计算，利息为6120元，以日利率计算，利息就是6205元，因此现在的贷款，一般都采用日利率的计算方法，天数按照实际天数。

(责任编辑：管云杰)