西门子中国行贿门追踪：第三方转账支付可疑费用

 7月，新任西门子全球掌门人彼得·罗旭德发誓要把西门子行贿事件彻查到底，现在，调查的矛头已经指向西门子中国公司

据德国《经济周刊》8月20日报道，西门子中国公司的运营当中将近有一半的业务涉及行贿。报道称，西门子中国约90%的业务都是通过第三方执行，而第三方已经受到西门子公司内部调查。

对于近半业务涉及行贿的说法，西门子中国认为事实依据不足。“国外媒体关于西门子中国业务涉嫌贿赂案的说法没有充分依据。”西门子中国公关潘筱颖表示。

调查组6月已进驻中国公司

今年5月，西门子在全球范围遭受行贿调查的时候，西门子中国公司曾一度置身调查之外。

据《财经》5月28日报道，慕尼黑公检办公室负责人萨默费尔德曾表示，对于西门子的调查局限于欧洲和欧洲中部，另外还有非洲一个国家，以及沙特阿拉伯，并没有针对西门子中国公司和个人进行调查。

而实际上，西门子对中国公司的调查随后在彼得·罗旭德7月上任之前就已经开始。“美国德普律师行调查小组在6月初就已进驻西门子中国公司展开调查，目前调查小组已经撤离西门子中国公司。”西门子中国内部人士披露。

“调查的结果还没有出来，现在还没有具体的时间。西门子和西门子中国全面支持调查，并郑重承诺尽早查明真相。”潘筱颖表示。

记者就此采访了德普律师行上海分部和纽约总部。“西门子中国事务调查不是由上海这边负责，我们也不便透露客户资料。”该公司杨姓小姐表示。8月24日，德普律师行纽约总部负责人Martin Frederic Evans回复记者邮件称，对该事件不对外发表，西门子公司将进行统一发布。

“事实如果成立，将构成商业贿赂。”上海企业法律顾问协会律师魏启表示，中国的司法机关完全应该介入，然后在事实成立的情况下，按照中国刑法的有关规定，追究公司以及相关负责人的责任。

跨国公司涉及商业贿赂在中国来说并不是首次。2004年4月，朗讯中国4名高管因涉嫌违反旨在禁止美国公司向外国政府公职人员行贿的《反海外腐败法》，而被撤销职务，离开中国。

“公司本身可能会有纪律惩罚，但与追究刑事责任相比是远远不够的。”魏启认为，中国司法机关应尽早介入查明事实真相。

可疑的第三方转账

对于西门子行贿取证主要集中在“咨询费用”一项上。根据根据西门子公司的财务审计机构毕马威（KPMG）2006年11月9日提交的一份针对该公司的名为“SAS99审计程序——结果摘要”的内部审计报告显示，产生行贿的主要途径是通过“咨询费用”向行贿对象支付“可疑的费用”。

目前，西门子中国公司总共有六大部门，分别是：信息通讯、自动化与控制、电力、交通、医疗、金融、照明和家用电器。医疗器械和照明环保一直是其在中国的业务支撑部门。

“部门下属代理公司通过第三方公司账户，向客户提供回扣。这在业内是普遍现象。”据内部人士透露，该路径标准流程一般由销售人员牵头完成：

第一步，由代理商和客户达成合作协议，并由双方敲定回扣点数。“一般客户要多少就是多少。”该人士表示。

第二步，代理商向熟悉的第三方公司发出过账通知，获得对方同意，销售人员通知客户把钱打入这个“壳公司”。由此，实现了客户和“壳公司”之间的交易。

第三步，代理商会对打入“壳公司”的费用进行分配，把和客户商定好的回扣打入客户指定账户，剩下的费用再打入代理公司账户。

最终，在代理商公司账户和合同上，显示的是代理商公司与“壳公司”之间发生的交易；在客户那里，同样显示是与“壳公司”发生的交易。

“160万的单子，客户把160万打入第三方公司，然后在第三方公司账户上划分为30万和130万两笔，30万作为好处费打入客户账户，而130万则由第三方公司打到我们的账上。在合同上显示我们把设备卖给了第三方公司，而在公司账目上我们也能核对上。客户那边账目也不会有问题。”该人士介绍，这样的操作“一般都会找熟悉的公司”。

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